קרן השתלמות לעצמאים - למה היא פופולארית כל כך?

מאת: צחי דגן


קרן השתלמות - מהי?
קרן השתלמות לעצמאים היא אפיק חיסכון משתלם וכדאי במיוחד עבור עובדים עצמאים. עובדים עצמאים רבים בוחרים דווקא באפיק חיסכון מסוג זה בגלל יתרונותיו הגדולים לעומת אפיקי חיסכון אחרים - כספים המופרשים עבור קרן השתלמות לעצמאים נחשבים מחד להוצאה מוכרת, ומאידך בעת המשיכה לא מנוכה מהסכום מס. אם אתם עצמאים אשר מתלבטים מהו אפיק החיסכון המשתלם ביותר עבורכם, קראו את המאמר הבא.
 
קרן השתלמות לעצמאים - איך זה עובד?
קרן השתלמות לעצמאים היא תכנית חיסכון לטווח בינוני, המאפשרת משיכת הכספים המופרשים והרווחים הנצברים לאחר שש שנים (או שלוש שנים במידה והאדם עבר את גיל הפרישה), בשונה מאפיקי חיסכון אחרים המאפשרים משיכת כספים רק לאחר גיל פרישה. עובד עצמאי יכול להפריש עבור קרן השתלמות לעצמאים עד 7% משכרו השנתי כאשר על 4.5% מהשקעות אלו, העוסק העצמאי זכאי להטבת מס. בשנת 2014, נקבעה תקרת הכנסה של 264,000 ש"ח לשנה בגינה יכול עובד עצמאי להפריש כספים לקרן השתלמות לעצמאים והכספים המופרשים אל הקרן יחשבו להוצאה מוכרת וכחסכון במס לעובד.
קרן השתלמות לעצמאים, בשונה מאפיקי חיסכון אחרים כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים, אינה מחייבת הפקדה רציפה מדי חודש וניתן להפקיד בה מדי תקופה סכומים חד פעמיים וליהנות מכל ההטבות שהקרן מציעה.
חשוב לציין כי קרן השתלמות לעצמאים אינה מכילה מרכיב ביטוחי למתן כיסוי במקרים של אובדן כושר עבודה, פטירה וכדומה, אלא מהווה אפיק חיסכון משתלם בלבד. לכן, על כל עובד עצמאי לדאוג בנוסף גם לביטוח חיים וביטוחים שונים, אשר יבטיחו לו כיסוי מקסימאלי.

 

קרן השתלמות לעצמאים - תנאי משיכה
קרן השתלמות לעצמאים נחשבת למשתלמת וכדאית לא רק בגלל הטבת המס המיוחדת, אלא גם בגלל תנאי המשיכה המיוחדים שלה. כאמור, את כספי קרן השתלמות לעצמאים ניתן למשוך לאחר שש שנים לכל מטרה שהיא ולכל צורך. מי שלא מעוניין בכך, יכול להמשיך ולהפקיד בקרן לפי רצונו ואף לשמור את הכספים עד לאחר גיל פרישה ועדיין ליהנות מהטבת המס. בנוסף, ישנם מקרים בהם רשאי עובד למשוך כספי קרן השתלמות לעצמאים גם לאחר שלוש שנים ועדיין ליהנות מהטבת המס: מקרים בהם הכסף מיועד עבור השתלמות ומקרים בהם העובד הגיע לגיל פרישה, לאחר חברות של שלוש שנים בקרן השתלמות לעצמאים. קרן השתלמות לעצמאים מאפשרת גם משיכת חלק מהכספים, ללא ניכוי מס, אך לאחר משיכה זו לא יוכל העובד לחזור ולהפקיד כספים נוספים בקרן.
לסיכום, קרן השתלמות לעצמאים משתלמת מכל הבחינות. את הכספים המופקדים ניתן למשוך כבר לאחר שש שנים או לשמור לגיל פרישה, בהתאם להעדפת העובד, כאשר היתרון הגדול של הקרן הוא כי לא מנוכה מס מהרווחים ומההפקדות בקרן. כך יכול כל עובד עצמאי לחסוך כספים פטורים ממס וליהנות גם מרווחים עליהם.


מהם היתרונות של קרן השתלמות?
כאמור, מדובר באפיק חסכון שבו מופרשים כספים לקרן השתלמות, בגבולות התקרה שנקבעה לעניין זה, שהינה פטורה ממס על אף שהיא מגיעה בסופו של דבר לכיסו של העובד.
מדובר ביתרון עצום על פני אפיקי חסכון אחרים והוא הולך וגדל ככל ששיעור המס השולי החל על העובד עולה.

 



 

חיפוש כללי באתר

חיפוש בעלי מקצוע »

   

סרטוני הדרכה על אתר שפע
באדיבות דויד נוי אליעזר

הודעות אחרונות

מבצעים לחברי שפע

בתוקף עד 19.09.2019
הנחה של 20% לחברי שפע + הנחת מע"מ (17%)
פרטים בקישור:

https://www.shefa-net.com/index2.php?id=12346&lang=HEB
בתוקף עד 14.09.2019
10% הנחה לתהליך של 3 מפגשים ידידותיים.
משך כל מפגש שעתיים, עלות כל מפגש 450 שח' במקום 500.
חזרה למעלה חזור למעלה